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关于安福县2018年全县和县级预算执行情况及2019年全县和县级预算草案的报告

日期:2019-04-03 字号:[]

   

    ——20190313日在安福县第十六届人民代表大会第四次会议上

  县财政局 黎铁彪

  各位代表:

  受县人民政府委托,现将2018年全县和县级预算执行情况及2019年全县和县级预算草案提请县第十六届人民代表大会第四次会议审议,并请县政协委员及其他列席会议的同志提出意见。

  .2018年全县和县级预算执行情况

  2018年是贯彻落实党的十九大精神的开局之年,也是决胜全面建成小康社会、实施“十三五”规划承上启下的关键一年。在县委、县政府的领导和县人大及其常委会的依法监督支持下,牢牢把握稳中求进工作总基调,主动适应经济发展新常态,着力打好三大攻坚战主动作为、攻坚克难,积极探索破解财源匮乏、收支矛盾、债务风险和财税体制改革等诸多难题,取得了较好成效。

  (一)全县预算执行情况

  1.一般公共预算执行情况

  2018年全县财政总收入完成195493万元,比上年增长7%

  税占比75.3%,同比提高0.2个百分点;一般公共预算收入完成126515万元,同比下降3.2%,占县人代会批准年初预算的92.5%(主要原因是地方税收减收)。一般公共预算收入主要项目执行情况是:

  税收收入78226万元,同比下降8.2%(主要原因是地方税收减收),其中:国内增值税27207万元,同比增长11.5%;改征增值税11934万元,同比增长72.3%;营业税158万元,同比下降47.1%;企业所得税32%部分5988万元,同比增长24.6%;个人所得税32%部分3846万元,同比增长161.3%;资源税2397万元,同比下降57.0%;城市维护建设税4793万元,同比增长37.7%;房产税1406万元,同比下降39.5%;印花税802万元,同比增长48.6%;城镇土地使用税1510万元,同比增长45.8%;土地增值税6131万元,同比增长3.5%;车船税2407万元,同比下降2.8%;耕地占用税2582万元,同比下降82%;契税5807万元,同比下降38.5%;烟叶税1166万元,同比下降45.4%;环保税92万元。

  非税收入48289万元,同比增长6.3%,其中:专项收入3539万元,同比增长14.3%;行政事业性收费4081万元,同比下降46.7%;罚没收入26356万元,同比下降0.1%;政府住房基金收入666万元,同比增长53.6%;国有资源(资产)有偿使用收入2254万元,同比下降19.3%;其他收入11393万元,同比增长125.1%

  2018年全县一般公共预算支出完成372168万元(包括上年结转结余、上级财政转移支付和专项补助收入拨付数,下同),比上年增长14.6%。主要项目执行情况是:一般公共服务支出28791万元,同比增长0.5%;国防支出1025万元,同比增长315%;公共安全支出11887万元,同比下降11.3%;教育支出82203万元,同比增长10.4%;科学技术支出7489万元,同比增长11.9%;文化体育与传媒支出3446万元,同比增长33.5%;社会保障和就业支出47746万元,同比增长28.5%;医疗卫生支出38313万元,同比增长11.6%;节能环保支出17380万元,同比增长50.6%;城乡社区支出57929万元,同比增长252.9%;农林水事务支出50355万元,同比下降30.1%;交通运输支出8965万元,同比下降24.6%;资源勘探支出2269万元,同比增长4.7%;商业服务业等事务支出1850万元,同比增长18.0%;金融监管等事务支出127万元,同比增长262.9%;国土海洋气象等事务支出2212万元,同比下降42.6%;住房保障支出6731万元,同比增长40.1%;粮油物资储备事务350万元,同比增长104.7%;债务付息支出2967万元,同比增长17.3%;债务发行费支出34万元,同比下降36.0%;其他支出99万元,同比增长131.1%

  2.政府性基金预算执行情况

  2018年全县政府性基金收入完成59817万元,占人代会批准年初预算的118.3%,同比增长43.8%(主要是土地出让收入增收17352万元)。其中:国有土地使用权出让收入55298万元,国有土地收益基金收入2389万元,农业土地开发资金收入378万元,彩票公益金收入636万元,城市基础设施配套费收入528万元,污水处理费收入588万元。加上地方政府债券17160万元,上级补助收入1751万元,2018年全县政府性基金总收入完成78728万元,同比增长23.8%

  全县政府性基金总支出完成77245万元(包括上年结转结余、上级财政转移支付和专项补助收入拨付数,下同),同比增长20.3%。主要支出项目是:国有土地使用权出让收入安排的支出71269万元(其中县重点项目支出37589万元,征地拆迁和报批费用27554万元,提取被征地农民养老保险6126万元),国有土地收益基金支出1987万元,农业土地开发资金支出378万元,彩票公益金安排支出401万元,债券付息支出1416万元,城市基础设施配套费支出323万元,污水处理费支出454万元,大中型水库库区基金支出501万元,其他支出86万元,上解支出430万元。

  3.国有资本经营预算执行情况

  2018年全县国有资本经营预算收入完成43.25万元,该项收入为2011-2015年国有企业职教幼教省财政下达的清算资金结余。本年未支出,年末结余43.25万元。

  4.社会保险基金预算执行情况

  2018年全县社会保险基金收入113377万元,同比增长4.9%,按收入来源分:保险费收入65126万元,财政补贴收入42897万元,其他收入5354万元;按险种分:基本养老保险基金收入69969万元,基本医疗保险基金收入37482万元,工伤保险基金收入4577万元,失业保险基金收入740万元,生育保险基金收入609万元。

  2018年全县社会保险基金支出103758万元,同比增长19.4%。其中:基本养老保险基金支出64113万元,基本医疗保险基金支出36231万元,工伤保险基金支出2329万元,失业保险基金支出568万元,生育保险基金支出517万元。

  (二)县级预算执行情况

  1.一般公共预算执行情况

  由于乡镇不下达收入任务,且乡镇没有国库,因此,全县公共预算收入就是县级公共预算收入。

  2018年县级一般公共预算支出完成351430万元(包括上年结转结余、上级财政转移支付和专项补助收入拨付数,下同),比上年增长16.9%。主要项目执行情况是:一般公共服务支出20063万元,同比增长5.8%;国防支出1025万元,同比增长315.0%;公共安全支出11887万元,同比下降11.3%;教育支出82203万元,同比增长10.4%;科学技术支出7489万元,同比增长11.9%;文化体育与传媒支出3150万元,同比增长38.2%;社会保障和就业支出47003万元,同比增长28.2%;医疗卫生支出37737万元,同比增长14.1%;节能环保支出14723万元,同比增长65.0%;城乡社区支出56255万元,同比增长279.8%;农林水事务支出44625万元,同比下降31.3%;交通运输支出8965万元,同比下降24.6%;资源勘探支出2072万元,同比增长11.8%;商业服务业等事务支出1730万元,同比增长11.8%;金融监管事务支出127万元,同比增长262.9%;国土海洋气象支出2212万元,同比下降42.6%;住房保障支出6731万元,同比增长40.1%;粮油物资储备事务支出350万元,同比增长104.7%;债务付息支出2967万元,同比增长17.3%;债务发行费用支出34万元,同比下降36.0%;其他支出82万元,同比增长131.1%

  2.政府性基金预算执行情况

  由于乡镇没有政府性基金预算,因此,2018年全县政府性基金预算收支情况,就是县级政府性基金预算收支情况。

  3.国有资本经营预算执行情况

     由于乡镇没有国有资本经营预算,因此,2018年全县国有资本经营预算就是县级国有资本经营预算。

  4.社会保险基金预算执行情况

  由于乡镇没有社会保险基金预算,因此,2018年全县社会保险基金预算就是县级社会保险基金预算。

  以上是县级预算收支执行数,年度决算编成后,再向县人大常委会报告。

  (三)落实全县重点工作情况

  1.培财源促增收,收入“量质齐升”。2018年,我县财政总收入实际完成19.55亿元,同比增长7%,全面完成市政府下达的目标任务;其中税收收入完成14.72亿元,同比增长7.3%,税占比75.3%,同比提高0.2个百分点。一是大力培植财源。招大引强、延链补链、以商招商,精心培植税源,积极引进总部经济和产业项目,推动经济稳步增长。2018年共计引入总部经济企业34户,签约重大项目24个,合同引资177.57亿元,和讯电缆、得鑫自动化、海能电子二厂、佳博力新能源、香江集团等一批主导产业补链强链项目和现代服务业企业落户安福,确保了财政收入增长平稳。二是创新征管举措。采取有力措施堵住税收流失漏洞,鼓励外来劳务、施工企业落地注册,就地核算纳税。继续加强综合治税平台建设,建立协税护税联动机制。三是改善收入质量。对税收挤水份,强根基,规范税收秩序,耕地占用税和契税收入大幅下降,分别减收11795万元、3639万元,同比下降82%38.5%。同时全县加快腾笼换鸟,对僵尸企业和个别名存实亡的总部经济企业进行清理注销,资源税减收3181万元,同比下降57%。四是全力向上争资。全县争取上级补助资金19.53亿元;到位新增债券资金2.84亿元,其中一般性债券1.12亿元,专项债券1.72亿元。

  2.抓节支强保障,支出“精准有力”。坚持保基本、兜底线,全力支持推进重点民生项目实施,进一步提升人民群众的“获得感”。一是财政精准投入,民生事业稳步推进。全年财政八项支出累计完成291739万元,占一般公共预算支出的78.4%,同比增长31.0%。多渠道筹措资金,加大涉农资金整合力度,进一步向精准扶贫聚焦发力。全年共整合并拨付涉农资金9622万元集中用于脱贫攻坚,资金拨付率为100%。财政支出还对民生项目进行重点倾斜,保障了城东学校、妇幼保健院、污水处理厂二期、第二自来水厂扩建等项目序时推进,群众满意度、获得感显著提升。二是资金重点保障,重点工作步伐加快。面对增收乏力,支出猛增的困难局面,财政将保工资、保运转、保民生放在首位,同时多渠道筹措资金4亿多元,全力保障殡葬改革、生猪退养、煤炭去产能、农村清洁工程、美丽乡村建设、城乡环境综合整治等重点工作资金需求。

  3.推改革防风险,资金“安全有效”。一是深化预算管理改革。政府预算和部门预算严格按照经济分类编制。推进预算公开,加强预算绩效评价,对2018年统筹整合使用财政涉农扶贫资金项目开展了绩效评价,涉及资金11057万元。二是规范“三公”经费和政府采购运行。运用江西省公务消费监管平台时刻监控预算单位“三公”经费支出情况,对可能出现的超标准、超范围接待提前预警,确保全县“三公”经费只减不增。严格执行新《预算法》、《政府采购法》,将采用财政性资金采购的集中采购目录以内及限额标准以上的项目全部纳入政府采购范围,同时对20172018年度全县政府采购行为和政府采购代理机构进行监督检查,下发处罚决定12件,其中对代理机构的处罚5件,对行政事业单位的处罚5件,对供应商的处罚2件。三是细化资金监管。制定并印发了《关于调整财政资金拨款流程的通知》和《关于规范乡镇、村级资金核算范围和资金拨付流程的通知》,加强县、乡、村三级财经管理,优化资金拨付流程,加快资金支出进度,切实提高资金运行使用的效率与效益。同时,严把“报账”关,切实做好源头监管。稳步推进国库集中支付电子化改革,有效规范国库集中支付操作流程,提高资金支付效率。四是严密防范债务风险。一是强化政府债务管理,出台了《安福县财政局债务管理风险内部控制办法(试行)》,坚持源头管控、规范举债、高效使用、统筹管理、严控风险和责任追究的原则,着力构建规范的政府举债融资机制,确保不出现债务风险。二是争取政府债券资金,化解存量债务,降低财政融资成本,减轻财政还款压力,化解财政金融风险。

  各位代表,在总结成绩的同时,我们也清醒地看到,财政运行和财政工作中还面临一些困难和挑战:一是收入方面。财政收入增长乏力,传统税源萎缩、新增税源尚未显现,收入增长与实际税源有差距,财源培植及收入质量改善任重道远。二是支出方面。支出刚性需求多,收支矛盾非常突出,保工资、保运转、保基本民生压力较大;财政支出结构不尽合理,一些资金支出进度缓慢,财政绩效管理工作有待进一步加强。三是改革管理方面。尽管全县政府债务风险可控,但还存在一定风险;财政法治思维和法治观念需要进一步提高,预决算公开力度需要进一步加大,打造“法治财政、阳光财政、绩效财政”还需要久久为功。这些问题我们一定高度重视,在今后工作中采取有力措施加以解决。 

  .2019年全县和县级预算草案

  2019年是新中国成立70周年,是决胜全面建成小康社会的关键之年。要集中力量支持打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战;要注重在实施积极财政政策上加力提效,支持经济发展;要全力以赴保障和改善民生,集中办好涉及群众切身利益的民生实事工程,增强人民群众获得感、幸福感、安全感;要着力深化财税体制改革,以更大力度、更实举措在重点改革上求突破;要强化预算刚性约束,从严控制预算调整,强力提升财政管理绩效。

  (一)2019年全县预算

  1.一般公共预算收支安排情况

  2019年全县财政总收入预算安排207200万元,比2018年执行数增长6%;一般公共预算收入安排137995万元,比2018年执行数增长9.1%。一般公共预算收入项目的安排情况是:

  税收收入90795万元,其中:国内增值税45%部分27225万元,改征增值税45%部分12150万元,企业所得税32%部分6080万元,个人所得税32%部分3840万元,资源税2635万元,城市维护建设税4375万元,房产税1600万元,印花税800万元,城镇土地使用税1800万元,土地增值税8000万元,车船税2500万元,耕地占用税10940万元,契税7500万元,烟叶税1200万元,环保税150万元;非税收入47200万元,其中:专项收入3200万元,行政事业性收费6830万元,罚没收入26220万元,国有资源(资产)有偿使用收入2000万元,其他收入8500万元,政府住房基金收入450万元。

  2019年全县一般公共预算收入137995万元,加上预计上级税收返还等返还性收入16441万元(中央与地方增值税“五五分享”及省与市县税收收入划分税收返还12891万元、两税固定返还2662万元、所得税基数返还439万元、取消公路收费返还449万元)、一般性转移支付收入104383万元(其中均衡性转移支付收入14925万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入5378万元、结算补助收入532万元、成品油税费改革转移支付收入299万元、城乡义务教育等转移支付收入2275万元、基本养老金转移支付收入17213万元、城乡居民医疗保险转移支付收入16488万元、产粮大县资励资金收入2247万元、固定补助收入16635万元、重点生态功能转移支付收入3491万元、革命老区转移支付收入2570万元、贫困地区转移支付收入2079万元、共同财政事权转移支付收入16468万元、其他一般性补助收入3783万元)、省提前下达的各项专项转移支付收入10657万元(其中节能环保1143万元、教育1015万元、社会保障1171万元、农林水5967万元、其他1361万元),当年全县一般公共预算总收入269476万元。2019年全县一般公共预算支出安排267194万元,加上专项上解省支出2282万元,当年全县一般公共预算总支出269476万元,确保预算收支平衡。

  2019年全县一般公共预算支出安排267194万元,比2018年预算数增长10.6%,具体项目安排情况是:一般公共服务支出31645万元,国防支出209万元,公共安全支出13044万元,教育支出49116万元,科学技术支出997万元,文化体育与传媒支出4687万元,社会保障和就业支出41849万元,医疗卫生与计划生育支出40384万元,节能环保支出7801万元,城乡社区支出6219万元,农林水支出28957万元,交通运输支出3276万元,资源勘探信息等支出1628万元,商业服务业等支出168万元,金融支出28万元,国土海洋气象等支出1468万元,住房保障支出1916万元,粮油物资储备支出115万元,灾害防范及应急管理支出1737万元,地方政府债券付息支出3851万元,年初预留23888万元(三个PPP项目财政支出责任约15507万元,洲湖扩权强镇改革经费1000万元,工资调标及正常增人增资5300万元,其他财政预留2081万元),其他支出11万元,预备费4200万元(按总支出的1%-3%安排,用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开)。

  2.政府性基金预算收支安排情况

  2019年全县政府性基金预算收入安排52200万元。其中:国有土地使用权出让收入48050万元,国有土地收益基金收入2500万元,农业土地开发资金收入400万元,城市基础设施配套费收入400万元,污水处理费收入500万元,彩票公益金收入350万元。

  2019年全县政府性基金预算收入52200万元,加上省提前下达补助收入1770万元,当年全县政府性基金预算总收入53970万元。2019年全县政府性基金预算支出安排53970万元。

  2019年全县政府性基金预算支出项目安排情况是:国有土地使用权出让收入安排的支出45158万元(乡镇国有土地出让收入奖返1720万元,园区企业土地出让收入奖返3000万元,公益性墓地及骨灰堂建设项目、安福县城南出口道路改造工程、城区征地拆迁报批等县重点工程项目建设安排33566万元,提取被征地农民养老金5400万元等),国有土地收益基金安排的支出460万元,农业土地开发资金支出400万元,污水处理费支出500万元,城市基础设施配套费支出400万元,地方政府债券付息支出3971万元,彩票公益金安排的支出350万元,转移性支出1770万元,基金上解支出961万元。

  3.国有资本经营预算收支安排情况

  我县没有国有资本经营收入,因此,也不作国有资本经营预算收支预算安排。

  4.社会保险基金预算收支安排情况

  2019年全县社会保险基金预算收入116765万元,比2018 年执行数增长3.0%,按收入来源分:保险费收入66011万元,财政补贴收入45653万元,其他收入5101万元;按险种分:基本养老保险基金收入71659万元,基本医疗保险基金收入39747万元,工伤保险基金收入4196万元,失业保险基金收入571万元,生育保险基金收入592万元。

  全县社会保险基金预算支出113446万元,比2018年执行数增长9.3%,其中:基本养老保险基金收入69943万元,基本医疗保险基金收入39725万元,工伤保险基金收入2708万元,失业保险基金收入494万元,生育保险基金收入576万元。年末滚存结余83708万元。

  2019年省财政发行的地方政府债券,目前第一批新增债券额度2.15亿元已下达,其中一般债券0.71亿元、专项债券1.44亿元。新增债券正在申报项目,待上级财政批准后再编制预算调整方案,提请县人大常委会审查批准。

  (二)2019年县级预算

  1.一般公共预算收支安排情况

  由于乡镇没有国库,且我县没有给乡镇下达收入计划,因此,2019年全县公共预算收入就是县级公共预算收入,即:财政总收入207200万元,一般公共预算收入137995万元。

  2019年县级一般公共预算收入137995万元,加上预计税收返回等返还性补助16441万元、一般性转移支付收入104383万元、省提前下达的各项补助10657万元等,当年县级一般公共预算总收入为269476万元。减去补助乡镇支出21799万元、上解上级支出2282万元,当年县级一般公共预算支出可用财力245395万元,2019年县级一般公共预算支出安排245395万元,确保预算收支平衡。

  2019年县级一般公共预算支出安排245395万元,比2018年预算数增长9.0%,具体项目安排情况是:一般公共服务支出18315万元,国防支出209万元,公共安全支出13044万元,教育支出49116万元,科学技术支出997万元,文化体育与传媒支出4417万元,社会保障和就业支出41243万元,医疗卫生与计划生育支出39675万元,节能环保支出7801万元,城乡社区支出5751万元,农林水支出22765万元,交通运输支出3276万元,资源勘探信息等支出1404万元,商业服务业等支出168万元,金融支出28万元,国土海洋气象等支出1468万元,住房保障支出1916万元,粮油物资储备支出115万元,灾害防范及应急管理支出1737万元,国债付息支出3851万元,年初预留23888万元,其他支出11万元,预备费4200万元。

  2.政府性基金预算收支安排情况

  由于乡镇没有政府性基金预算,因此,2019年全县政府性基金预算收支情况,就是县级政府性基金预算收支情况。

  3.社会保险基金预算收支安排情况

  由于乡镇没有社会保险基金预算,因此,2019年全县社会保险基金预算收支情况就是县级社会保险基金收支预算。 

  4.国有资本经营预算收支安排情况

  我县没有国有资本经营收入,因此,也不作国有资本经营预算收支县级预算安排。

  三.2019年财政工作主要措施

   2019年财政工作任务仍然十分艰巨,我们将围绕上述预算安排,坚持依法聚财、科学理财,合理用财,攻坚克难,真抓实干,确保全年预算目标顺利完成。

  1.突出质效抓收入,推动经济高质发展。一是保持收入稳步增长。加强税收征管,进一步推进综合治税平台建设,提高综合治税信息利用率,真正做到严征细管,防止“跑、冒、滴、漏”现象。力争2019年财政收入达到20.7亿元,增长6%,税收收入16亿元,税占比77.2%以上。二是完善财政激励机制。优化营商环境,全面贯彻落实国家减税降费政策,加强行政事业性收费和政府性基金目录清单管理,切实减轻企业负担。深化“放管服”改革,创新招商引资财政引导机制,突出税收贡献率,真正把高附加值、高税收的产业项目引进来。三是培植旅游增收潜能。按照市委、市政府“全域旅游、全景吉安”的要求,大力推动全域旅游发展,以全域旅游发展模式带动相关行业的发展,让旅游行业成为新的税收增长点。四是落实严征细管举措。加强经济运行分析和税源变动监测,完善税收征管机制,创新税收征管举措,依法依规、有序有力组织税收和非税收入入库。五是加大争资立项力度。科学制定争资目标,积极研究政策走向,打造精品项目;全面落实争资立项激励措施,有效传达压力和动力,促使各级各部门,动用各方力量,大力争取上级补助资金,切实增加地方可用财力。

  2.聚力精准强保障,促进社会事业协调发展。一是突出抓好“三保”。严格控制“三公”经费等一般性支出,切实降低行政运行成本,集中财力保工资、保运转、保基本民生。重点解决好涉及教育、医疗卫生、社会保障、公共安全等事关群众切身利益的民生问题。二是支持打好脱贫“攻坚战”。一方面不断加强涉农扶贫资金整合,探索建立涉农扶贫资金整合长效机制,进一步提升财政资金的使用绩效,为农村脱贫攻坚工作提供财力保障;另一方面积极谋划整合资金,推进城镇贫困群众脱贫解困工作改革,推动城镇贫困群众尽快脱贫解困,为稳步实现城镇贫困群众“两不愁三保障”提供资金支持。

  3.瞄准绩效推管理,推动管理再上台阶。一是深化预算管理改革。进一步推进预算公开,积极推行政府支出经济分类科目改革,建立健全财政结转资金与预算安排统筹结合的机制。规范专项资金管理,加大专项资金整合力度。硬化预算约束,严格预算编制和执行,坚持无预算不开支,有预算不超支。二是深化国库管理改革。完善国库集中支付制度,推广应用国库电子化支付。规范财政库款和银行账户管理,全面清理、限期收回已经发生的往来财政借垫款。进一步加大存量资金盘活、清理、整合力度。三是推进绩效管理改革。认真贯彻落实好《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》,强化预算绩效评价结果运用,实行财政资金全程监管、绩效评估和责任追究,逐步将绩效评价覆盖全县预算单位和所有财政资金。

  4.强化监督保安全,加大财政资金检查力度。严格执行新《预算法》,自觉接受人大、政协和社会各方面监督。认真落实审计意见,积极整改相关问题,建立完善审计监督、行政监察、财政检查协作机制,强化对重大政策、重点项目和民生事项资金落实情况的监督检查。加强财务人员培训,提高政策水平和业务素质,强化会计信息质量监督,规范财务管理,严肃财经纪律。建立健全财政部门内控机制,完善审批程序,规范资金管理。   

  5.守牢底线防风险,加快财政经济转型步伐。坚守不发生系统性财政金融风险这个底线。严格实行政府债务限额管理,完善政府性债务动态监控机制和违法违规融资举债联合防控机制。进一步清理政府隐性债务,细化偿债计划,落实偿债资金,管好用好债券资金。推进融资平台转型,妥善处理好历史遗留问题。

  各位代表、各位委员,做好新时代、新形势下的财政工作任务艰巨、使命光荣,我们将高举习近平新时代中国特色社会主义伟大旗帜,在县委、县政府的坚强领导下,自觉接受县人大监督,虚心听取县政协意见建议,不忘初心、牢记使命,改革创新、真抓实干,为谱写新时代安福发展新篇章作出更大的贡献。

  

   附:主要财政名词解释

  1.政府预算体系:目前我国各级政府预算由一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算共同构成,简称“四本预算”。《预算法》规定:“一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当保持完整、独立。政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当与一般公共预算相衔接”。

  2.一般公共预算:指政府凭借国家政治权力,以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入,用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常行使、保障国家安全等方面的收支预算。

  3.政府性基金预算:指政府通过向社会征收基金、收费,以及出让土地、发行彩票等方式取得收入,专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的收支预算。地方政府性基金收入预算编制内容包括地方本级收入、转移性收入和上年结余收入。地方政府性基金支出预算编制内容包括地方本级支出、转移性支出、年终结余。

  4.国有资本经营预算:国有资本经营预算,是指国家以所有者身份依法取得国有资本收益,并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算,是政府预算的重要组成部分。

  5.社会保险基金预算:社会保险基金预算是根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国社会保险法》等法律法规建立、按规定程序审批通过、反映各项社会保险基金收支的年度计划。

  6.转移支付:指以各级政府之间存在的财政能力差异为基础,以实现各地基本公共服务均等化为主旨而实行的一种财政资金或财政平衡制度。主要包括一般性转移支付和专项转移支付。一般性转移支付,指上级政府对有财力缺口的下级政府,按照规范的办法给予的补助。包括均衡性转移支付、革命老区转移支付、农村税费改革转移支付等。下级政府可以按照相关规定统筹安排和使用。专项转移支付,指上级政府对承担委托事务、共同事务的下级政府给予的具有指定用途的资金补助,以及对应由下级政府承担的事务给予的具有指定用途的奖励或补助。主要用于教育、社会保障、农业等方面。

  7. “三公”经费:指用财政拨款开支的因公出国(境)经费、公务用车购置及运行费、公务接待费,是政府行政经费的组成部分。

  8.政府和社会资本合作模式(简称为PPP模式):指在基础设施及公共服务领域建立的一种长期合作关系。通常是由社会资本承担设计、建设、运营、维护基础设施的大部分工作,并通过“使用者付费”及必要的“政府付费”获得合理投资回报,政府部门负责基础设施及公共服务价格和质量监管,以保证公共利益最大化。推广运用这种模式,有利于拓宽城镇化建设融资渠道,形成多元化、可持续的资金投入机制,盘活社会存量资金,激活民间投资活力。

  9.财政存量资金:主要包括一些没有按照预算进度执行、依然“趴在账上”的“沉淀结余资金”。主要有狭义和广义之分,狭义是指在银行存放的货币资金。广义是除包含沉淀的货币资金外,还包含部门预算指标安排后,不能按计划进行或没有被执行完毕而占用财政资金计划形成的结余指标。县本级财政存量资金主要是指县直部门历年形成的结余指标。

  10.部门预算:指部门依据国家有关政策规定及其行使职能的需要,由基层预算单位编制,逐级上报,经各级政府财政部门汇总审核后提交立法机关依法批准的涵盖部门各项收支的综合财政计划,主要包括部门收入、基本支出和项目支出预算等内容。即“一个部门、一本预算”。